Podkarpacki Urząd Wojewódzki
Wydział Finansów i Budżetu

F. III - 0932/  73  /05

Protokół
kontroli problemowej przeprowadzonej w dniach 23.02 - 28.02.2005 r.
w Urzędzie Gminy Wadowice Górne.

Kontrolę przeprowadzono w oparciu o przepisy art. 13 ust. 3 pkt 9 ustawy z dnia 12 maja 2000 r. o zasadach wspierania rozwoju gospodarczego (Dz. U. Nr 48 poz. 550 z późn. zm.) i par. 19 Rozporządzenia Rady Ministrów z 16 marca 2004 r. (DZ. U. NR 56 poz. 542) oraz postanowienia par. 17 i 18 zarządzenia Nr 71/01 Wojewody Podkarpackiego z 10 maja 2001 r. (z póżn. zm.) w sprawie szczegółowych warunków i trybu przeprowadzenia kontroli przez Podkarpacki Urząd Wojewódzki w Rzeszowie.

Przedmiot kontroli:

Prawidłowość wykorzystania dotacji budżetowej przyznanej w 2004 r. na zadania objęte kontraktem dla Województwa Podkarpackiego na rok 2004 p. n.
- " Modernizacja piłkarskiego boiska sportowego w Wadowicach Górnych"
- " Budowa Publicznego Gimnazjum w Wadowicach Górnych"

Kontrolę przeprowadziła:

Wanda Majchrzak - starszy inspektor wojewódzki w Oddziale Kontroli Gospodarki Finansowej, Wydział Finansów i Budżetu Podkarpacki Urząd Wojewódzki w Rzeszowie, na  podstawie upoważnienia Nr 83/05 z 22 lutego 2005 r. podpisanego przez Zastępcę Dyrektora Wydziału Finansów i Budżetu w Rzeszowie z upoważnienia Wojewody Podkarpackiego.

I.	USTALENIA WSTĘPNE.

	1. Wójtem Gminy Wadowice Górne jest Pan Stefan Rysak, wybrany na stanowisko w wyborach bezpośrednich w dniu 27 października 2002 r. - zaświadczenie Gminnej Komisji Wyborczej w Wadowicach Górnych z 8 listopada 2002 r. o wyborze Wójta Gminy.
	
2. Skarbnikiem Gminy jest Pan Jerzy Kos, powołany na stanowisko Uchwałą Nr III/11/98 Rady Gminy w Wadowicach Górnych z 11 grudnia 1998 r.

Informacji i wyjaśnień w toku kontroli udzielał  Pan Jerzy Kos - Skarbnik Gminy Wadowice Górne.

II.	USTALENIA SZCZEGÓŁOWE.

Zadania stanowiące przedmiot kontroli realizowane były w ramach priorytetu 1 "Rozbudowa i modernizacja infrastruktury technicznej oraz społecznej w regionie", działanie Nr 2 - "Restrukturyzacja i unowocześnienie bazy oświatowo- wychowawczej, szkolnictwa wyższego, turystyczno- sportowo- rekreacyjnej i kulturalnej" ujęte w Kontrakcie dla Województwa Podkarpackiego na 2004 r.

W związku z realizacją tych zadań pomiędzy Samorządem Województwa Podkarpackiego reprezentowanym przez Marszałka Województwa oraz Samorządem Gminy Wadowice Górne reprezentowanym przez Wójta Gminy podpisane zostały niżej wymienione umowy wstępne:

- Nr I - 2 C/8 z 10 września 2004 r. na zadania p. n. 
"Modernizacja piłkarskiego boiska sportowego w Wadowicach Górnych"

- Nr I - 2 - A/36 z 20 września 2004 r. na zadania p. n.
"Budowa Publicznego Gimnazjum w Wadowicach Górnych".

Zakres rzeczowy, harmonogram realizacji oraz źródła finansowania zadań określone zostały w załącznikach do niniejszych umów.
 
Szczegóły finansowania omawianych zadań określone zostały w umowach wykonawczych zawartych pomiędzy Wojewodą Podkarpackim a Samorządem Gminy Wadowice Górne:

- Nr WFA.125/04 z 28 września 2004 r. o dofinansowanie środkami pochodzącymi z budżetu państwa zadania p.n. "Modernizacja piłkarskiego boiska sportowego w Wadowicach Górnych".
- Nr WFA.67/04 z 30 września 2004 r. o dofinansowanie środkami  pochodzącymi z budżetu państwa zadania p. n. "Budowa Publicznego Gimnazjum w Wadowicach Górnych".

Wojewoda Podkarpacki w oparciu o przepisy ustawy o finansach publicznych i postanowienia kontraktu przekazał Samorządowi następujące dotacje na:

"Modernizację piłkarskiego boiska sportowego w Wadowicach Górnych”.

-20.000 zł, co stanowiło 50% wartości zadania, tj. nakładów przewidzianych do realizacji i sfinansowania w 2004 r. 
Samorząd zobowiązał się do:
- przekazania na realizację zadania środków własnych w kwocie 10.000 zł. co stanowiło 25% wartości zadania ( nakładów do sfinansowania w 2004 r.)
- zapewnienia udziału w finansowaniu środków pochodzących z innych źródeł (MENiS) w kwocie 10.000 zł. co stanowiło również 25% wartości zadania do sfinansowania w 2004 r. 

"Budowę Publicznego Gimnazjum w Wadowicach Górnych"

- 360.000 zł. co stanowiło 31% nakładów przewidzianych do realizacji i sfinansowania w 2004 r.
Samorząd zgodnie z zapisami w kontrakcie zobowiązał się do:
- przekazania na realizację zadania środków własnych w łącznej kwocie 572.300 zł. co stanowiło 49,2 % wartości nakładów przewidzianych do realizacji i sfinansowania w 2004 r. 
- zapewnienia udziału w finansowaniu zadania środków pochodzących z innych źródeł w kwocie 230.000 zł. (MENiS), co stanowiło 19,8 % nakładów przewidzianych do realizacji i sfinansowania w 2004 r.

Wojewoda Podkarpacki przyznał dotacje na realizację omawianych zadań następującymi decyzjami:
-	Nr 75 z 20.10.2004 r. kwotę 20.000 zł  dz. 926 rozdz. 92605 paragraf 6330 z przeznaczeniem na “Modernizację piłkarskiego boiska sportowego w Wadowicach Górnych”.
-	Nr 79 z 28.10.2004 r.  kwotę 360.000 zł dz. 801 rozdział 80110 paragraf 6330 z przeznaczeniem na “Budowę  Publicznego Gimnazjum w Wadowicach Górnych”. 

Zarządzeniem Nr 133/2004 Wójta Gminy w Wadowicach Górnych z 29.10.2004 r. w związku z przyznaniem  tych środków dokonano odpowiednich zmian w budżecie gminy na 2004 r.  
Pełne zestawienie uchwał Rady Gminy oraz zarządzeń Wójta Gminy Wadowice Górne podjętych w związku z realizacją zadań dofinansowanych w ramach Kontraktu 2004 r. przedstawiono w załączniku Nr 1 do protokołu kontroli.
   
Z zapisu paragrafu 5 umów wykonawczych wynika, że dotacja celowa z budżetu państwa może być przekazana po złożeniu przez samorząd pisemnego wniosku o wypłatę dotacji w kwocie nie wyższej niż wynikająca z planu finansowego i pod warunkiem przedstawienia kserokopii faktur, rachunków oraz innych dokumentów finansowych potwierdzonych za zgodność z oryginałem (łącznie z kserokopiami protokołów odbioru robót, a w przypadku zakupu urządzeń, które nie zostały zamontowane - protokołów odbioru tych urządzeń z podaniem miejsca ich składowania) uzasadniających i potwierdzających wykonanie dotowanego zadania, zgodnie z harmonogramem.

Zestawienia faktur do przedłożonych w Podkarpackim Kuratorium Oświaty wniosków o płatność z uwzględnieniem dat ich uregulowania wobec dostawców robót i usług stanowią załączniki Nr 2 i Nr 3 do protokołu niniejszej kontroli.

Na podstawie zestawień faktur przedłożonych do rozliczenia 2004 r. dokonano poniżej oceny realizacji wskaźników udziału środków w finansowaniu zadań wg  źródeł  ich pochodzenia:

"Modernizacja piłkarskiego boiska sportowego w Wadowicach Górnych”.

Źródła pochodzenia środków
	                  
2 0 0 4 r.
	
          Udział %%	
	Kontrakt - umowa
wykonawcza
	
Wykonanie
	Kontrakt –umowa
wykonawcza	
Wykonanie	

-	środki własne Gminy

-	dotacja z Kontraktu
           2004 r.

-	dofinansowanie z innych
      źródeł 
	
10.000

20.000

10.000	
29.459,69

20.000,00

10.224,54
	
25

50

25	
49,36

33,51

17,13	
    
                        R a z e m	
40.000	
59.684,23
	
100	
100,00

"Budowa Publicznego Gimnazjum w Wadowicach Górnych".

Źródła pochodzenia środków
	                  
2 0 0 4 r.
	
          Udział %%	
	Kontrakt - umowa
wykonawcza
	
Wykonanie
	Kontrakt –umowa
wykonawcza	
Wykonanie	

-	środki własne Gminy

-	dotacja z Kontraktu 
           2004 r.

-	dofinansowanie z innych
      źródeł 
	
572.300

360.000

230.000	
572.383,20

360.000,00

230.000,00

49,2

31,0

19,8	
49,25

30,97

19,78	
    
                        R a z e m	
1.162.300	
1.162.383,20	
100,0	
100,00	

Należy zauważyć, ze w obu przypadkach zaangażowano wyższe środki własne niż  zadeklarowane w umowach wykonawczych do kontraktu  2004 r. Zatem wskaźniki udziału środków własnych zostały zrealizowane.

  Podkarpacki Urząd Wojewódzki w Rzeszowie  przekazał środki na rachunek Gminy Wadowice Górne następującymi przelewami :

- 16.12.2004 r.  –  10.000 zł  dz.926 rozdz. 92605 paragraf 6330    10.000 zł,
- 23.12.2004 r. – 360.000 zł  dz.801 rozdz. 80110 paragraf 6330. 360.000 zł,
- 29.12.2004 r.  -   10.000 zł  dz.926 rozdz. 92605 paragraf 6330    10.000 zł.

Kontrolujący dokonał wyrywkowej analizy dokumentów finansowo-księgowych pod względem prawidłowości ich sporządzenia i ujęcia we wnioskach o wypłatę dotacji. Stwierdzono, że dokonane płatności wobec dostawców robót i usług ze środków budżetowych na omawianych zadaniach są zgodne z merytoryczną klasyfikacją wydatków. 
Faktury są prawidłowo opisane pod względem merytorycznym, sprawdzone pod względem formalno-rachunkowym i zatwierdzone do zapłaty przez Skarbnika i Wójta Gminy. Do faktur załączono protokoły odbioru robót sporządzone na podstawie kosztorysów powykonawczych, zatwierdzone przez inspektorów nadzoru.

Celem dokonania wyboru wykonawców robót ujętych we wniosku o wypłacenie dotacji jako uregulowane ze środków budżetowych  Urząd Gminy w Wadowicach Górnych przeprowadził następujące postępowania o zamówienia publiczne:

"Modernizacja piłkarskiego boiska sportowego w Wadowicach Górnych”.

- w dniu 8 października 2004 r. w trybie przetargu nieograniczonego dla wartości zamówienia nie przekraczającej wyrażonej w złotych kwoty  równowartości  60.000 euro ( art.10 pkt 1 ustawy Prawo Zamówień Publicznych - Dz. U. Nr 19 poz. 177 z 2004 r.).

Z wybranym Wykonawcą Przedsiębiorstwem Robót Melioracyjnych i Inz. Sp. z o.o. ul. Korczaka 6a Mielec spisano Umowę Nr D/10/04 w dniu 20 października 2004 r. na wartość 38.959,69 zł.

"Budowa Publicznego Gimnazjum w Wadowicach Górnych".

- w dniu 6 kwietnia 2004 r. w trybie przetargu nieograniczonego dla wartości zamówienia powyżej 30.000 euro ( art.13 pkt 1 ustawy o zamówieniach publicznych  - Dz. U. Nr 119 poz. 773 ).

Umowę Nr 3420/4-9/2004 z wybranym Wykonawcą –Usługi Budowlano-Transportowe “Anko” spółka jawna  Tarnów ul. Tuchowska 25A podpisano w dniu 20 maja 2004 r. – wartość umowy 2.252.417 złotych.

- w dniu 25 października 2004 r. w trybie przetargu nieograniczonego dla wartości zamówienia przekraczającej równowartość 60.000 euro ( art.10 pkt1 ustawy Prawo Zamówień Publicznych - Dz. U. Nr 19 poz. 177 z 2004 r.).

Umowę Nr 3420/4-23/2004 z Firmą Budowlaną “Arkada” Mielec sp. z o.o. 
ul. Kościuszki 30 spisano  w dniu 22.11.2004 r. na wartość 640.860,72 zł.

Z rocznego raportu dotyczącego przebiegu realizacji Kontraktu za 2004 r. przedłożonego w Urzędzie Marszałkowskim wynika, że przyjęte w umowie wstępnej wskaźniki finansowego zaangażowania środków własnych przez Podmiot Uprawniony zostały dotrzymane w przypadku obu zadań.

Realizacja natomiast rzeczowego planu określona dla :

“ Modernizacji piłkarskiego boiska sportowego w Wadowicach Górnych”. 
	
"Budowy Publicznego Gimnazjum w Wadowicach Górnych".

Powstanie 1 boiska sportowego
Przyrost powierzchni 9.396 m2
	
Przyrost powierzchni w m2  - 2.821 m2
Przyrost kubatury w m3 – 24.269 m3	

przebiegała zgodnie z harmonogramem rzeczowym i osiągnięto 100 % wykonania.

Nie stwierdzono niecelowości przeznaczenia środków przekazanych w ramach dotacji budżetowej.

Na tym protokół zakończono.                     

Protokół sporządzono w 2. jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden pozostawiono
 w Urzędzie Gminy Wadowice Górne.

Integralną część protokołu stanowią załączniki  od  Nr 1 do Nr  3.
Kontrolę niniejszą odnotowano w książce kontroli pod poz. 1 /2005.

Wójt Gminy Wadowice Górne został poinformowany o przysługujących uprawnieniach wynikających z przepisów Zarządzenia Nr 71/01 z 10 maja 2001 r [.z późn. zmianami]  Wojewody Podkarpackiego w sprawie szczegółowych warunków i trybu przeprowadzania kontroli przez Podkarpacki Urząd Wojewódzki w Rzeszowie:

1.	Kierownikowi jednostki przysługuje, przed podpisaniem protokołu, prawo zgłoszenia umotywowanych zastrzeżeń  co do ustaleń zawartych w protokole. Zastrzeżenia należy zgłosić na piśmie w terminie 7.miu dni od daty otrzymania protokołu kontroli – art.32.

2.	Kierownik jednostki kontrolowanej może złożyć kontrolującemu, w terminie 7.miu dni od dnia otrzymania protokołu, pisemne wyjaśnienie co do ustaleń w nim zawartych i jednocześnie podpisać protokół kontroli.
3.	Kierownik jednostki kontrolowanej może odmówić podpisania protokołu kontroli, składając w terminie 7.dni od dnia jego otrzymania pisemne wyjaśnienie tej odmowy.

.
Wadowice Górne, 28 lutego 2005 r.

Podpisy:
           
Kontrolowany:						    Przeprowadzający kontrolę: