Podkarpacki Urząd Wojewódzki
w Rzeszowie

F.III-0930/25/05

P R O T O K Ó Ł

kontroli przeprowadzonej w Urzędzie Gminy Kamień w dniach 19, 20 i 24 stycznia 2005 roku. Kontrolę przeprowadził pracownik Wydziału Finansów i Budżetu Podkarpackiego Urzędu Wojewódzkiego w Rzeszowie Marek Rolski – st. inspektor wojewódzki na podstawie upoważnienia do przeprowadzenia kontroli z dnia 18.01.2005 roku, znak: F.IV.0939/14/05 podpisanego przez Zastępcę Dyrektora Wydziału Finansów i Budżetu z upoważnienia Wojewody Podkarpackiego. 

I. Ustalenie wstępne

Przedmiot kontroli: 
Prawidłowość wykorzystania dotacji budżetowej przyznanej w roku 2004 na zadania objęte Kontraktem Województwa Podkarpackiego na rok 2004 pn. „Budowa szkoły podstawowej i gimnazjum gminnego z halą sportową w Kamieniu”.

Wójtem Gminy Kamień jest od 19 listopada 2002 r. Pan Ryszard Bugiel wybrany w wyborach bezpośrednich.
Skarbnikiem Gminy Kamień jest Pani Danuta Wąsik powołana na stanowisko dnia 16.07.2004 r. Uchwałą Nr XVI/76/04 Rady Gminy Kamień z dnia 12 lipca 2004 r.

II. Ustalenia szczegółowe

A. „Budowa szkoły podstawowej i gimnazjum gminnego z halą sportową w Kamieniu”.
Przedmiotem umowy kontraktowej była budowa segmentu żywieniowego z biblioteką oraz hali sportowej jako elementów kończących budowę całego zadania.
Na podstawie umowy Nr 2/04//2003 zawartej w dniu 29.04.2003 r. pomiędzy Gmina Kamień jako zamawiającym a Zakładem Remontowo – Budowlanym „KOREM” Jeżowe 701 jako wykonawcą, firma „KOREM” przejęła realizację obiektów szkoły będących w stanie surowym otwartym. Wykonawca ten został wyłoniony w wyniku rozstrzygniętego dniu 16.04.2003 r. postępowania o udzielenie zamówienia publicznego.
W dniu 18.10 2004 r. Samorząd Województwa Podkarpackiego i Samorząd Gminy Kamień jako Podmiot Uprawniony zawarły umowę wstępną Nr I-2-A/2 w związku z realizacją zadania p.n. Budowa szkoły podstawowej i gimnazjum gminnego z halą sportową w Kamieniu”.
W § 1 Podmiot Uprawniony zobowiązał się do realizacji w ramach Kontraktu dla Województwa Podkarpackiego na 2004 r. zadania jak wyżej. Zakres rzeczowy, plan finansowy oraz harmonogram realizacji zadania zawiera załącznik do omawianej umowy. 
W § 3 Podmiot Uprawniony zobowiązał się do wniesienia wkładu własnego w 2004 r. o wartości 807 250,51 zł. Podmiot Uprawniony zobowiązał się ponadto do zapewnienia w 2004 r. udziału w finansowaniu zadania środków pochodzących z innych źródeł:
- MENiS   -500 000 zł,
- PFRON     - 60 000 zł. 
W dniu 25.10.2004 r. zawarto Umowę wykonawczą Nr WFA.19/04 o dofinansowaniu środkami pochodzącymi z budżetu państwa zadania p.n. . Budowa szkoły podstawowej i gimnazjum gminnego z halą sportową w Kamieniu” pomiędzy Wojewodą Podkarpackim a Samorządem Gminy Kamień.
W § 1 Wojewoda zobowiązał się do przekazania dotacji celowej z budżetu państwa na dofinansowanie zadania w łącznej kwocie 300 000 zł, co stanowi 18 % wartości zadania, tj. nakładów przewidzianych  do realizacji i sfinansowania w 2004 roku.
W § 2 Samorząd zobowiązał się do przekazania na zadanie środków  własnych w kwocie 807 250,51 zł, co stanowi 48,4 % wartości zadania oraz zapewnienia udziału w finansowaniu zadania środków pochodzących z innych źródeł w łącznej kwocie 560 000 zł, co stanowi 
33,6 %.
	Pismem z dnia 28.10.2004 r. znak: F.VI.3011/1/76/04 Wydział Finansów i Budżetu PUW poinformował Wójta Gminy, że Wojewoda Podkarpacki decyzją Nr 79 z dnia 28.10.2004 r. zwiększył plan dotacji w dziale 801, rozdział 80110, § 6330 o kwotę 300 000 zł z przeznaczeniem na dofinansowania zadania objętego Kontraktem dla Województwa Podkarpackiego na 2004 rok. „Budowa szkoły podstawowej i gimnazjum gminnego z halą sportową w Kamieniu” W dniu 26.11.2004 r. Wydział Finansów i Budżetu PUW przekazał na rachunek Urzędu Gminy ratę dotacji w kwocie 191 238 zł.
W dniu 30.11.2004 r. podpisano aneks Nr 1/04 do Umowy Wstępnej z dnia 18.10.2004 r. pomiędzy samorządami Województwa i Gminy. Zmieniono zapis dotyczący wkładu własnego Podmiotu Uprawnionego. Otrzymał on następujące brzmienie: „Podmiot Uprawniony zobowiązuje się do wniesienia wkładu własnego w 2004 r. o wartości :1 107 250,51 zł.
	W dniu 30.11.2004 r. podpisano aneks Nr 1/04 do Umowy Wykonawczej
Nr WFA.19/04 z dnia 25.10.2004 r. Paragraf 1 ust.1 otrzymał brzmienie ”Wojewoda, w oparciu o przepisy ustawy (...) przekazuje Samorządowi dotację celową z budżetu państwa na dofinansowanie zadania będącego treścią niniejszej umowy, w łącznej kwocie 469 313 zł, co stanowi 22,0 % wartości zadania „.
Paragraf 2 otrzymał brzmienie ”Samorząd  zobowiązuje się do: 
-	przekazania na realizację zadania środków własnych w łącznej kwocie 1 107 250,51 zł, co stanowi 51,8 % wartości zadania, tj. nakładów przewidzianych do realizacji i sfinansowania w roku 2004,
-	zapewnienia udziału w finansowaniu zadania środków pochodzących z innych źródeł w łącznej kwocie 560 000 zł, co stanowi 26,2 % wartości zadania.
Pismem z dnia 30.11.2004 r. znak: F.VI.3011/1/92a/04 Wydział Finansów i Budżetu PUW poinformował Wójta Gminy, że Wojewoda Podkarpacki decyzją Nr 95a z dnia 30.11.2004 r. zwiększył plan dotacji w dziale 801, rozdział 80110, § 6330 o kwotę 
169 313 zł. Kwotę tę Wydział Finansów i Budżetu PUW przekazał na rachunek Urzędu Gminy dnia 30.12.2004 r.
Do wniosków o przekazanie dotacji Gmina dołączyła zestawienie faktur, które stanowi załącznik nr 1. Łączna wartość zapłaconych w 2004 roku faktur wyniosła kwotę 2 175 760,17 zł, z tego środki własne – 1 128 062,80, dotacja celowa – 469 313,00 zł i 578 384,37 zł , środki z innych źródeł 578 384,37 zł. 
Dnia 30.12.2004 r. spisano protokół odbioru końcowego i przekazania do eksploatacji kontrolowanego zadania. Protokół ten stanowi załącznik Nr 2.
Określony dla całego przedsięwzięcia p.n. „Budowa Szkoły Podstawowej i Gimnazjum Gminnego z halą sportową” realizowanego w latach 1997 –2004 planowany wskaźnik produktu przedstawiał się następująco:
-	pomieszczenia do nauki –17,
-	sala sportowa – 1,
-	sala gimnastyczna – 2,
-	pow. użytkowa –2043,
-	kubatura – 11 296.
 Zgodnie z raportem z przebiegu realizacji Kontraktu Wojewódzkiego w 2004 roku przesłanym do Urzędu marszałkowskiego  dnia 06.01.2004 roku wszystkie elementy wskaźnika produktu uzyskano w 100 %.

B. „Budowa budynku szatniowego przy boisku sportowym w Łowisku”
Budowę tego obiektu o powierzchni użytkowej 78,2 m2 rozpoczęto w 2004 roku na podstawie  decyzji Nr 13/1/04 znak AB-7351/1/16/04 z dnia 28.05.2004 r. Starosty Rzeszowskiego {pozwolenie na budowę budynku szatniowego przy stadionie sportowym w Łowisku}.
Wnioskiem z dnia 24.06.2004 r. Wójt Gminy Kamień wystąpił o udzielenie dotacji w ramach Kontraktu dla Województwa Podkarpackiego na rok 2004.
	W dniu 30.08.2004 r. Samorząd Województwa Podkarpackiego zawarł umowę wstępną Nr I – 2 C/28  z Gmina Kamień {Podmiot Uprawniony} w związku z realizacja zadania p.n.      „Budowa budynku szatniowego przy boisku sportowym w Łowisku”. W §   1 Podmiot Uprawniony zobowiązał się do realizacji w ramach Kontraktu dla Województwa Podkarpackiego na rok 2004 zadania jak wyżej w ramach działania nr 2. Zakres rzeczowy, plan finansowy oraz harmonogram realizacji tego zadania zawarte zostały w załączniku do umowy wstępnej.
W § 3 Podmiot Uprawniony zobowiązał się do wniesienia wkładu własnego w 2004 roku o wartości 35 000 zł.
	W dniu 09.09.2004 r. podpisano Umowę wykonawczą Nr WPA.109/04 o dofinansowanie środkami pochodzącymi z budżetu państwa zadania p.n. „Budowa budynku szatniowego przy boisku sportowym w Łowisku”. Umowę zawarto pomiędzy Wojewodą Podkarpackim a Samorządem Gminy Kamień.  
W § 1 Wojewoda zobowiązał się do przekazania Samorządowi dotacji celowej z budżetu państwa na dofinansowanie  zadania będącego treścią tej umowy w łącznej kwocie 10 000 zł, co stanowi 22,2 % wartości zadania, tj. nakładów przewidzianych do realizacji i sfinansowania w roku 2004.
W § 2 Samorząd zobowiązał się do przekazania na realizację zadania środków własnych w łącznej kwocie 35 000 zł.
Pismem z dnia 21.10.2004 r. znak: F.VI.3011/1/72/04  Wydział Finansów i Budżetu PUW poinformował Wójta Gminy, że Wojewoda Podkarpacki decyzją Nr 75 z dnia 20.10.2004 r. zwiększył plan dotacji w dziale 926, rozdział 92601 § 6330 o kwotę 10 000 zł z przeznaczeniem na dofinansowanie kontrolowanego zadania. Uchwałą Nr XIX/102/04 Rady Gminy Kamień z dnia 26.11.2004 r. kwotę powyższą wprowadzono do planu finansowego Gminy.
W dniu 04.10.2004 r. Gmina Kamień zawarła dwie identyczne umowy o dzieło z dwiema osobami zamieszkałymi w miejscowości Łowisko na wykonanie robót budowlanych związanych z budową budynku szatniowego przy boisku sportowym w Łowisku. Termin wykonania przedmiotu umowy ustalono na 11.12.2004 roku, a wynagrodzenie za wykonanie przedmiotu umowy na kwotę 5 100 zł brutto dla każdego z 2 wykonawców.  W dniu 10.12.2004 r. spisano protokół odbioru końcowego pod zakres określony w umowach. W dniu 19.01.2005 r. kontrolujący dokonał inspekcji  budowanego obiektu szatniowego. . Wykonano w całości zaplanowany na 2004 roku zakres rzeczowy. Planowany na 2004 r. zakres rzeczowy, określony w harmonogramie rzeczowo – finansowym realizacji zadania stanowiącym załącznik Nr 1 do umowy wykonawczej zakładał wykonanie ogrodzenia, ław fundamentowych, ścian konstrukcyjnych i konstrukcji dachu.
Budowa budynku szatniowego objęta Kontraktem wchodzi w skład budowy stadionu sportowego w Łowisku. Płytę boiska i trybuny, a także wykopy pod budynek szatni wykonały nieodpłatnie osoby zatrudnione w ramach programu „okresowe zatrudnienie” Wojewódzkiego Urzędu Pracy  w Rzeszowie. Wyjaśnienie w tej sprawie Wójta Gminy stanowi załącznik nr  3. W dniu  07.12.2004 r. Wójt Gminy  wystąpił z wnioskiem o wypłatę dotacji w kwocie 10 000 zł załączając zestawienie zapłaconych faktur i rachunków. Zestawienie to stanowi załącznik nr . W 2004 roku na zadaniu tym wydatkowano kwotę 45 277,09 zł, z tego dotacja stanowiła kwotę 10 000 zł, a środki własne 35 277,09 zł. Wydział Finansów i Budżetu PUW przekazał dotację dnia 22.12.2004 r.

III. Ustalenia końcowe

	Kontrolujący stwierdził, że dotację na obu zadaniach wykorzystano zgodnie z przeznaczeniem. Obiekt szkoły oddano w planowanym terminie. Samorząd zapewnił określony w umowach udział  środków własnych samorządu przekroczył nieco zapis umowy kontraktowej. Osiągnięto planowane wskaźniki produktu.

Kontrolę  zapisana w książce kontroli pod pozycją nr 1/2005
Załączniki od  Nr 1 do Nr 3 stanową integralną część protokołu. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden pozostawiono w kontrolowanej jednostce.
	Kontrolujący poinformowali kierownika kontrolowanej jednostki o przysługującym mu - na podstawie zarządzenia Nr 71/01 Wojewody Podkarpackiego z dnia 10.05.2001 r. w sprawie szczegółowych warunków i trybu przeprowadzania kontroli przez Podkarpacki Urząd Wojewódzki w Rzeszowie - prawie:
-	zgłoszenia Wojewodzie Podkarpackiemu przed podpisaniem protokołu w terminie 7 dni od jego otrzymania umotywowanych zastrzeżeń co do ustaleń zawartych w protokole (§ 32 zarządzenia), 
-	zgłoszenia kontrolującym w ciągu 7 dni od dnia otrzymania protokołu pisemnych wyjaśnień co do zawartych w protokole ustaleń z jednoczesnym podpisaniem protokołu (§ 33 zarządzenia),
-	odmowy podpisania protokołu z obowiązkiem złożenia Wojewodzie Podkarpackiemu w terminie 7 dni od dnia otrzymania protokołu pisemnych wyjaśnień odmowy podpisania protokołu (§ 34 zarządzenia).

            Kontrolowani                                                                        Kontrolujący	

         ...............................                                                                ...............................

Kamień 24.01.2005 r.